Non arrivano buone notizie per i proprietari di case. Ecco tutte le tasse che dovranno pagare in questo 2025
Brutte notizie si profilano all’orizzonte per i proprietari di immobili diversi dalla prima casa: le tasse sugli immobili subiranno un significativo aumento nel 2025, rendendo quest’anno particolarmente critico. È essenziale comprendere che le imposte legate alla proprietà immobiliare non si limitano al pagamento dell’IMU. Molti proprietari, infatti, non sono a conoscenza delle numerose altre tasse e imposte che devono versare, trasformando la gestione di una seconda casa in un vero e proprio onere fiscale.
Con l’aumento delle tasse, in particolare per quanto riguarda gli affitti brevi e le seconde case, è fondamentale che i proprietari si preparino a un contesto fiscale più oneroso. Essere consapevoli delle proprie responsabilità fiscali e pianificare finanziariamente è essenziale per affrontare queste sfide con successo. Conoscere a fondo le normative fiscali e le imposte da pagare è il primo passo per evitare sorprese nella gestione degli investimenti immobiliari nel contesto attuale.
Le tasse sulla casa nel 2025
Per i proprietari di seconde case, il panorama delle tasse immobiliari è complesso e variegato. Ecco un elenco delle principali imposte che un proprietario deve affrontare:
- IMU: Dovuta su tutte le seconde case, il cui importo varia a seconda del Comune di residenza. Sebbene siano previste alcune agevolazioni, generalmente l’IMU non è negoziabile e deve essere pagata sia che l’immobile sia affittato che sfitto.
- TARI: La tassa sui rifiuti, che in caso di affitto è a carico dell’inquilino, ma se l’immobile è vuoto, il proprietario è obbligato a pagarla. Alcuni Comuni offrono sconti marginali per le case occupate solo parte dell’anno, ma nella maggior parte dei casi, il peso fiscale resta a carico del proprietario.
Se la seconda casa è affittata, il proprietario è tenuto a versare le imposte sul reddito derivante dai canoni di locazione. Qui ci sono due opzioni:
- Tassazione ordinaria: Applicazione dell’IRPEF sui redditi complessivi.
- Cedolare secca: Aliquota del 21% sul canone di locazione annuo, che scende al 10% per i contratti a canone concordato. È importante notare che dal 2025, l’aliquota per gli affitti brevi aumenterà al 26%, rendendo le tasse sugli affitti brevi maggiormente gravose.
La vendita di una casa comporta ulteriori implicazioni fiscali. Se un proprietario decide di vendere una seconda casa prima che siano trascorsi cinque anni dall’acquisto, sarà soggetto a tassazione sulla plusvalenza, ossia la differenza tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto. Ecco cosa sapere:
- Se la vendita avviene dopo cinque anni, non è prevista alcuna tassazione, anche in presenza di una plusvalenza.
- È possibile ridurre o annullare le tasse sulla plusvalenza se il ricavato della vendita viene reinvestito nell’acquisto di un’altra abitazione entro dodici mesi dalla vendita.
In caso di vendita di un immobile ereditato, le regole sono simili: le tasse sulla plusvalenza sono dovute solo se si vende entro cinque anni dall’accettazione dell’eredità .
Un altro aspetto cruciale è la questione delle ristrutturazioni. Gli immobili sottoposti a ristrutturazione devono avere le rendite catastali aggiornate, il che può comportare un aumento dell’IMU e dell’IRPEF. Questo è particolarmente rilevante per le abitazioni ristrutturate tramite il superbonus: se la vendita dell’immobile avviene entro dieci anni dalla conclusione dei lavori, il proprietario sarà tenuto a pagare una tassa del 26% sulla plusvalenza realizzata.
L’adeguamento delle rendite catastali non è solo un adempimento burocratico, ma ha anche un impatto diretto sulle tasse da pagare. Infatti, una rendita catastale più alta equivale a una maggiore tassazione, aggravando ulteriormente la situazione fiscale dei proprietari.
